 |
|
|||||||||
| Chi siamo | Mission | Dove siamo | Il Broker | Links utili | Certificazione | Contatti |
| Metodologie Operative |
 ALL RISKS Forma di copertura, originaria del mercato assicurativo anglosassone, che fornisce ai beni assicurati la copertura di tutti i rischi tranne quelli espressamente esclusi. Torna su INCENDIO Con questo strumento si può garantire l’azienda dagli effetti dei danni materiali e diretti agli enti assicurati provocati da un serie di eventi detti “rischi nominati”. Questa forma di copertura, tipica del mercato assicurativo “continentale”, copre solamente i rischi espressamente nominati e delimitati in polizza tramite specifiche descrizioni ed esclusioni. Torna su EVENTI SPECIALI Sia la garanzia all risks che la garanzia incendio escludono una vasta gamma di rischi potenziali in grado di incidere in misura notevole sul buon andamento dell’attività aziendale. Alcuni di questi rischi possono essere compresi mediante particolari forme di coperture mediante le quali si possono garantire i danni provocati da eventi quali: danni diretti da: scioperi, sommosse, tumulti conseguenti a scioperi; atti di sabotaggio; atti di terrorismo; trombe, uragani e grandine; terremoto; alluvione; eruzione vulcanica. atti vandalici e dolosi; caduta di aerei; urto di veicoli; fumo; acqua condotta; colaggio e dispersione di liquido, La scelta di estendere le garanzie assicurative ai suddetti eventi può essere fatta in forma globale oppure analitica. Torna su TECNOLOGICI Guasti Macchine Eventi diversi dall’ “Incendio” (od assimilato) che danno luogo alla distruzione o danneggiamento dei macchinari Lo scopo è quello di indennizzare i danni accidentali derivanti dal loro funzionamento o causati dal personale addetto o riconducibili all'ambiente in cui essi sono installati. La copertura è del tipo "all risks" con le delimitazioni usuali: rischi catastrofali (politici, naturali, nucleari), dolo dell'assicurato, rischi coperti da altri rami (incendio, furto, montaggio). Tale contratto è importante per tutti coloro che possiedono macchine, installazioni meccaniche ed impianti adibiti alla: produzione di energia come caldaie, turbine, generatori..., distribuzione di energia come trasformatori, quadri di controllo.., produzione in genere come macchine utensili, continue, pompe, compressori, ecc. Torna su C.e.d. Elettronica La copertura è del tipo "all risks" ed assicura contro numerosi eventi accidentali le apparecchiature e gli impianti a corrente debole, quali a d esempio: imperizia; negligenza; errata manipolazione; corto circuito; arco voltaico; variazione di corrente; sovratensione; incendio; esplosione; scoppio; furto; rapina; rischi socio-politici; eventi naturali. Se, oltre alla macchina, si assicurano anche i supporti esterni dei dati, l’assicuratore, in caso di sinistro, indennizzerà anche le spese necessarie per la sostituzione dei supporti danneggiati e per la ricostruzione dei dati memorizzati su di essi. Con la stessa polizza si possono poi assicurare i costi supplementari, derivanti dall'utilizzo temporaneo di un impianto esterno che sostituisce il calcolatore rotto, ed infine i danni indiretti che coprono tutte le perdite indirette monetarie e cioè il mancato utile dell'azienda derivante da un danno all'elaboratore. Torna su Leasing Si tratta di una particolare forma di copertura “all risks” destinata alla copertura dei beni che l’azienda utilizza in leasing, nella quale è integrata la garanzia dei danni ai beni con la garanzia della responsabilità civile del “lessor” per la proprietà dei beni assicurati. Torna su C.A.R. (Contractor’s All Risks ) – E.A.R. (Erection All Risks) Si tratta della copertura di tutti i rischi che possono accadere durante la realizzazione di un opera edile, ovvero durante il montaggio e l’allestimento di impianti industriali Questa copertura interessa sia i danni ai beni (la costruzione) che i danni a terzi (responsabilità civile). Nelle gestione dei rischi assicurabili con questa specifica forma di copertura, è necessario prestare particolare attenzione ad alcuni aspetti, come, ad esempio le opere preesistenti e quelle in adiacenza, chi sono le persone che rivestono la qualifica di “assicurati”, le responsabilità incrociate che possono sussistere fra i vari assicurati. Torna su FURTO Formano oggetto della copertura le merci in qualunque stadio di lavorazione si trovino, macchinario, attrezzature d'ufficio, titoli e denaro. Analogamente a quanto accade per l’incendio, si tratta di una copertura nella forma “ a rischi nominati” per cui sono coperti solo i rischi specificamente indicati in polizza; sono possibili numerose garanzie aggiuntive tra le quali si indicano: la rapina (se non già prevista dallo stampato di polizza); la rapina iniziata all'esterno dei locali assicurati; il "conto terzi" (il contratto assicura anche i beni di altrui proprietà che si trovino nei locali assicurati); il "reintegro automatico" ovverosia la possibilità di reintegrare automaticamente il capitale assicurato in caso di sinistro. La garanzia furto è articolata nelle seguenti forme: Forma a "Valore intero" La garanzia copre la totalità dei beni assicurati ed il valore assicurato deve corrispondere al valore totale reale dell'esistenza. In caso di sinistro vige l'applicazione della regola proporzionale qualora non esista identità fra il valore di esistenza ed il valore assicurato; pertanto, tale valore deve essere soggetto ad una periodica revisione. Forma a "primo rischio assoluto" Questa garanzia risarcisce fino alla concorrenza del limite convenuto (il quale non ha alcun rapporto con il valore reale complessivo delle cose assicurate), senza applicazione di proporzionale. La somma assicurata coincide pertanto con il limite massimo di risarcimento. Le garanzie prestate con le polizze furto, riguardano unicamente i danni materiali diretti (importo degli enti trafugati) senza possibilità di copertura dei danni indiretti o consequenziali. Le polizze tradizionali sono basate inoltre sul presupposto che esistano mezzi di chiusura atti a garantire un efficace protezione alle cose assicurate, descritte nel contratto, la validità dei quali determina l'inserimento o meno di un sovrappremio e di uno scoperto. Furto portavalori È la garanzia che riguarda l'assicurazione dei "valori" trasportati da: commessi, fattorini, cassieri; esattori, piazzisti e rappresentanti aventi mansioni di esazione; per i sotto annotati rischi: furto conseguente ad infortunio od improvviso malore della persona incaricata del trasporto dei valori; furto a seguito di rapina; furto commesso con destrezza; furto commesso strappando di mano o di dosso i valori medesimi; La copertura "portavalori" viene sempre prestata nella forma a "primo rischio assoluto" e normalmente prevede uno scoperto. Torna su TRASPORTI Corpi Merci La copertura riguarda i danni materiali e diretti accaduti durante il trasporto che causano la distruzione od il danneggiamento di macchinari, attrezzature o merci È possibile realizzare garanzie assicurative calibrate sulle necessità dell'utente al fine di seguire le merci durante ogni spostamento: in forma diretta ogni qualvolta il compratore od acquirente abbia interesse a provvedere in proprio ad una copertura assicurativa; in forma indiretta qualora tale onere assicurativo spetti ad altri. È inoltre opportuno tenere presente che leggi locali od internazionali determinano limitazioni di responsabilità degli incaricati del trasporto (vettori) che contemplano tuttavia casi di forza maggiore fra i quali gli incaricati del trasporto non sono tenuti a rispondere. Il mercato assicurativo offre oggi la possibilità di realizzare polizze di vario genere che possono essere raggruppate in alcune grandi categorie: coperture a viaggio per garantire di volta in volta singole spedizioni; polizze in abbonamento con tassi di premio condizioni e limiti di garanzia prestabiliti per le quali deve essere effettuata una segnalazione dei singoli viaggi con regolazione premio periodica; polizze sul "fatturato" che coprono automaticamente tutte le spedizioni previste e per le quali il premio viene ricavato in base ad un tasso da calcolarsi sul "fatturato". Torna su CRISTALLI Le coperture che il mercato assicurativo mette a disposizione per questo specifico rischio garantiscono di norma: • la sostituzione dei vetri, lastre di cristallo, mezzocristallo nonché degli specchi, tutti facenti parte integrante del fabbricato nonché quelli che siano parte integrante di mobili o di altri oggetti contenuti nel fabbricato stesso; • I costi di ripristino e/o trasporto dei cristalli in sostituzione. L’indennizzo per i danni suesposti viene corrisposto qualunque sia la causa che lo ha determinato, la copertura dei cristalli è quindi prestata in forma All risks, le esclusioni inerenti le cause che hanno prodotto il danno sono solitamente quelle previste dalla altre polizze stipulate in questa forma e principalmente: » Alluvioni, inondazioni, allagamenti » Terremoti, eruzioni vulcaniche » Franamenti, smottamenti, cedimenti del terreno » Eventi nucleari » Dolo dell’assicurato » Non sono indennizzabili e quindi non rientrano in garanzia: » le rigature; » le scheggiature; » le scalfitture; » nonché simili danni che non provochino la rottura del bene oggetto dell’assicurazione. Torna su DANNI AI VEICOLI • Garanzia Incendio Indennizza i danni subiti dal veicolo in caso di incendio accidentale o i danni prodotti dall’azione diretta del fulmine o scoppio del carburante • Garanzia Incendio e Furto Oltre a quanto indennizzato dalla precedente garanzia sono coperti i danni da furto consumato o tentato, parziale e/o totale, del veicolo compresi solitamente i danni derivanti dalla circolazione avvenuta dopo il furto. • Garanzia Kasko da collisione (Collisione) Indennizza i danni subiti dal proprio veicolo in caso di incidente nel quale la responsabilità dell’accadimento è del conducente del veicolo stesso. La presente garanzia copre esclusivamente i danni avvenuti a causa di collisione con veicoli identificati. • Garanzia Kasko integrale Oltre a quanto indennizzabile con la precedente garanzia sono coperti da questa tutti i danni al veicolo in seguito a urto, collisione, ribaltamento, uscita di strada, sono solitamente esclusi i danni ai pneumatici. • Garanzia Eventi atmosferici, compresa grandine Questa garanzia indennizza i danni subiti dal veicolo per effetto di eventi atmosferici quali, uragani, tempeste, bufere e simili compresi i danni prodotti dalla grandine. • Garanzia Eventi socio-politici e vandalici Con questa garanzia sono indennizzabili i danni subiti dal veicolo in occasione di scioperi, sommosse, tumulti popolari, sabotaggio e vandalismo in genere. Torna su DANNO PROFITTO Danni da interruzione d’esercizio Quando in una azienda avviene un evento (incendio, guasti macchine) tale da dare luogo ad un danno materiale, ha inizio una catena di conseguenze di vario genere che a cascata si propagano nella vita operativa dell'azienda, causando nuovi ulteriori effetti dannosi. Questi possono superare in gravità anche l'evento originale, basti pensare al danno di carattere economico-finanziario derivante dalla mancata produzione e vendita a causa dell'interruzione d'esercizio. Per la copertura di tale rischio le forme più comuni di contratto assicurativo reperibile sono: Forma a percentuale Si tratta della forma con la quale, in caso di sinistro, la liquidazione del danno diretto occorso ai beni (fabbricati, macchinari, merci, ecc.) viene maggiorato, a titolo di danno indiretto, di una percentuale contrattualmente stabilita (es. 10%, 15%, ed anche 20%). Questa forma, di semplice applicazione, consente una rapida determinazione dell’indennizzo ma puo' essere ritenuta di scarsa efficacia nei casi di sinistri significativi, quando il 20% del valore dei beni danneggiati, puo' non bastare a coprire le perdite indirette che derivano all'azienda durante il tempo necessario alla ricostruzione degli impianti e alla loro "messa a regime"; Forma a diaria Con questa forma, in caso di danno, l’Assicuratore garantisce l’Azienda attraverso l’erogazione di una somma giornaliera per i giorni necessari al ripristino delle condizioni preesistenti il sinistro. La cifra della diaria viene calcolata in ragione di 1/360 dei costi fissi insopprimibili, ammortamenti e utile. Detta indennità giornaliera sarà corrisposta nella proporzione in cui la parte danneggiata influenza direttamente i costi fissi totali dell'azienda. Con questa forma, rispetto alla forma di cui al precedente punto 1), la copertura del danno indiretto si avvicina in misura maggiore, alle reali ipotetiche perdite che l’Azienda potrebbe subire in caso di danno. Infatti la valutazione dell’indennità giornaliera riconosciuta dall’Assicuratore è determinata in funzione di dati “abbastanza oggettivi” della situazione economica e reddituale dell’Azienda; Forma a giro d'affari per differenza (loss of profit) Si tratta della forma più completa perché misura gli effetti economici negativi (riduzione di fatturato e aumento dei costi) che un danno diretto produce al bilancio economico dell'azienda. Infatti la copertura in esame riconosce la perdita di "profitto lordo" e "l'aumento dei maggiori costi" durante il periodo di indennizzo successivo al sinistro. E' quindi ovvio come così si riesca a rilevare il vero danno indiretto dell'azienda. Forma “ Margine di Contribuzione” (M.d.C.) Si tratta di una variante di recente attuazione della forma Loss of Profit (L.o.P.) con la quale si indennizza: la perdita di Margine di Contribuzione dovuta alla riduzione dei Rivìcavi di vendita e delle rimanenze; le spese supplementari necessariamente e ragionevolmente sostenute al solo scopo di evitare o contenere la riduzione dei ricavi di vendita. L’indennizzo deriva dalla differenza tra il M.d.C. previsto in contratto e il M.d.C. reale, nel periodo in cui l’azienda danneggiata risente delle conseguenze del sinistro. Viene così superato il problema tipico della forma L.o.P. per cui l’indennizzo scaturisce dalla comparazione tra i 12 mesi precedenti la data del sinistro ed i 12 mesi successivi. Nella forma M.d.C. l’indennizzo viene determinato “ in tempo reale” ovvero nel momento in cui l’azienda riprende il trend dei ricavi ante sinistro. Torna su CREDITI COMMERCIALI Il credito commerciale deriva da rapporti di compravendita o prestazioni di servizi con pagamento a breve termine, escludendo quindi pagamenti anticipati, contestuali alla consegna con contanti o assegni circolari o internazionali o con lettere di credito. Risultano inoltre escluse operazioni rivolte ad enti pubblici e le vendite a soggetti privati. Benché per "breve termine" si intendano pagamenti fino a 24 mesi, le richieste di copertura assicurativa di norma rientrano nei 6 mesi, non eccedendo comunque i 9-12 mesi. Durate maggiori costituiscono l'eccezione, e sovente vanno a sconfinare nelle vendite rateali (quando superino anche con una sola scadenza i 24 mesi) che hanno differenti e più complesse coperture per via del pagamento stabilito in più rate. Esistono notevoli differenziazioni tra settori merceologici, tipologie di prodotto ed aree geografiche, con dilazioni di pagamento che vanno dai 30 ai 180 giorni. L'assunzione in copertura di questo tipo di rischio è piuttosto complessa e necessita della raccolta di un questionario che ponga in evidenza una serie di dati essenziali alla conoscenza sia dell'attività del venditore sia alla successiva analisi dei clienti che dovranno essere affidati. Questi dati si possono riassumere in questo modo: a- relativi alla società da assicurare: -settore merceologico e sue caratteristiche; -volumi d'affari svolti; -tipologia dei pagamenti e del frazionamento della clientela; -principali clienti con le relative esposizioni; -andamento delle perdite e del contenzioso; b- relativi ai singoli clienti da affidare: -dati anagrafi ci completi; -ordini previsti e relativo importo di massimo scoperto da garantire; -assenza di pagamenti ritardati oltre i 90 giorni dalla scadenza originaria. Questo particolare contratto fonda la sua base sull'analisi accurata della qualità dei clienti su cui viene fatta da parte delle Compagnie un' approfondita e continua indagine per rilevare ogni possibile variazione che possa portare a modifiche nel rischio in negativo, nel qual caso ne verrà data immediata comunicazione alla società assicurata perché sospenda la propria attività di fornitura di prodotti o servizi, o la limiti. E' infatti previsto di poter avere il mantenimento in copertura di quegli ordini o contratti che -assunti e confermati in presenza di copertura- si vengano a trovare in fase di consegna e non sia possibile, senza danno, interrompere la fornitura: ci sono ovviamente precise regole da rispettare in termini sia di tempo sia di quantità. E' altresì comprensibile come la concessione di dilazioni di pagamento più lunghe comporti un aumento dell'esposizione e del conseguente rischio assicurativo, con effetto sulla concessione della copertura, da cui la necessità di calibrare oculatamente l'assunzione e la gestione degli ordini e di segnalare all'assicuratore quelle notizie che possano portare a variazioni nella valutazione complessiva dell' acquirente-debitore. Gli eventuali mancati pagamenti vengono gestiti di norma dalle Compagnie che -soprattutto sui mercati esteri- hanno una rete di recupero dei crediti che conosce le caratteristiche giuridiche dei singoli mercati, aspetto di notevole importanza da tenere in debita considerazione già al momento di assumere gli ordini. Eventuali contestazioni relative alle forniture o prestazioni assicurate producono di norma la sospensione della copertura, fino a che non venga chiarito il diritto al credito o non venga dimostrata l'infondatezza della contestazione stessa. Pur se in questi casi la gestione delle azioni di recupero sono a carico del venditore-assicurato, si potrà sempre contare sulla possibilità di awalersi di uffici legali fiduciari della Compagnia assicuratrice. Rischi politici Naturalmente oltre alle motivazioni di natura commerciale, esistono altri eventi di tipo socio - economico che possono impedire di fatto l'effettivo pagamento del credito, e cioè gli eventi di tipo politico e catastrofico. Anche per questi rischi, pur con diverse difficoltà, le compagnie private hanno sperimentato idonee coperture assicurative. Torna su DIFESA LEGALE La prestazione assicurativa, ha lo scopo di sollevare l'assicurato dalle spese legali e peritali cui potrebbe andare incontro per tutelarsi e/o far valere legalmente i propri diritti. Ciò induce ad affermare che tale copertura assicurativa ha una spiccata componente di servizio da parte dell'assicuratore che aiuta, anzi assiste, l'assicurato nel corso della vertenza. Le polizze di Tutela Giudiziaria dunque si rivolgono sia al segmento persone (individuo o nucleo familiare), sia ai segmento azienda (professionisti, artigiani, commercianti, imprese). Apposite leggi, poi, in taluni casi obbligano la Pubblica Amministrazione a garantire le spese legali necessarie a tutelare i dipendenti per fatti connessi all'espletamento dei compiti d'ufficio. Per quanto concerne l'oggetto dell'assicurazione la polizza Tutela Giudiziaria definisce l’oggetto dell’assicurazione come l'assunzione, da parte dell’Assicuratore e nei limiti del massimale, dell'onere delle spese (giudiziali e stragiudiziali conseguenti un sinistro rientrante in garanzia): • per l'intervento di un legale; • peritali (gli oneri per l'intervento di un perito approvato dalla Società e/o nominato dall'Autorità Giudiziaria); • di giustizia nel processo penale; • del legale di controparte (in caso di transazione autorizzata dall'Assicuratore); • di soccombenza (liquidate alla controparte in caso di condanna dell’Assicurato). Per quanto riguarda l'Autorità presso la quale può pendere la lite, essa può essere sia quella Giudiziaria (cioè civile, penale, amministrativa o militare) sia altri ordini non giudiziari (cioè quelli professionali, arbitrati, giurì d'onore, ecc.). Torna su R.C. TERZI All’attività imprenditoriale è connessa una vasta casistica di responsabilità per fatto illecito (art. 2043 Codice Civile) dalla quale deriva l’obbligazione di risarcire il terzo danneggiato. Da questa premessa consegue che l'assicurazione della Responsabilità Civile Terzi è di fondamentale importanza per la corretta gestione economico-finanziaria dell'Impresa, nonché per la necessaria salvaguardia della sua immagine commerciale. L'ambito di operatività della copertura assicurativa della responsabilità Civile Terzi è di norma limitato alla cosiddetta “responsabilità extracontrattuale”, ulteriormente qualificata dalla involontarietà ed accidentalità del fatto illecito dal quale deriva; ciò significa che non è possibile assicurare fatti dolosi, né fatti colposi le cui conseguenze dannose per il terzo siano chiaramente prevedibili. Ulteriori elementi che delimitano l’operatività dell’assicurazione di responsabilità civile sono l’ambito dei terzi, la definizione dell’attività assicurata, ed eventuali esclusioni specifiche. Torna su R.C. OPERAI L'Assicurazione di Responsabilità Civile Terzi non comprende i danni corporali arrecati ai dipendenti non essendo gli stessi compresi nel novero dei "Terzi". Com’è noto, il DPR. 1124/65 esonera il datore di lavoro dalla responsabilità civile per gli infortuni professionali sofferti dai suoi dipendenti iscritti all’INAIL. L'esonero dalla responsabilità è subordinato alla condizione che l’impresa abbia adempiuto all'obbligo di tale assicurazione. La legge, (in seguito modificata dalla sentenza della Corte Costituzionale n. 22 del 1967), stabilisce tuttavia che tale esonero non sussiste qualora sia stata accertata una responsabilità penale a carico del datore di lavoro o di altro dipendente del quale egli debba rispondere. In questa situazione, il datore di lavoro dovrà rimborsare all’INAIL (rivalsa I.N.A.I.L.) quanto da questa erogato in favore del dipendente infortunato. Dovrà inoltre erogare al proprio dipendente la differenza fra l’eventuale maggior danno subìto dal dipendente stesso rispetto a quanto liquidato dall’INAIL. E’ a questo punto che scatta la garanzia di R.C. OPERAI. Torna su RESPONSABILITA' CIVILE INQUINAMENTO La tecnologia industriale vede impiegati metodi produttivi e sostanze di processo, sempre più sofisticati, instabili, pericolosi. La rilevanza data dai media ad alcuni gravissimi incidenti ambientali accaduti nel passato recente, ha portato all’attenzione dell’opinione pubblica delle problematiche che in realtà hanno radici molto più lontane. La corretta gestione del rischio ambientale è divenuta pertanto una priorità imprescindibile per ogni azienda manifatturiera. Occorre però essere consapevoli che la gestione dei rischi ambientali non può essere esclusivamente assicurativa e non può prescindere da una seria analisi dei rischi e convinta azione di prevenzione, nelle quali deve essere coinvolto l'assicuratore che spesso può essere di valido aiuto. Da un punto di vista assicurativo, occorre distinguere l'inquinamento da fatto accidentale dall'inquinamento graduale. Nel primo caso rientrano gli eventi che traggono origine da un fatto improvviso, imprevedibile e dovuto a causa accidentale, mentre nel secondo caso possiamo inquadrare il danno all'ambiente connaturato con l'esercizio di una determinata attività industriale. La copertura assicurativa prestata per gli eventi accidentali è il più delle volte inclusa nelle polizze di R.C.GENERALE, mentre la copertura “inquinamento graduale” viene prestata generalmente con un contratto specifico. Torna su RESPONSABILITA' CIVILE PRODOTTI Una qualità che si richiede ad ogni prodotto industriale, quale che sia l'uso cui è destinato, è la possibilità di essere usato in condizioni di sicurezza, senza pregiudizio cioè per l'integrità fisica e per i beni dell'utente La normativa nazionale in materia è la seguente: • D.p.r. 24.05.1988, n. 224 attuativo della direttiva 85/374/CE relativa al ravvicinamento delle disposizioni legislative, regolamentari e amministrative degli Stati membri in materia di responsabilità per danno da prodotti difettosi. • D.lgs. 17.03.1995, n. 115 attuativo della direttiva 92/59/CE relativa alla sicurezza generale dei prodotti. In base alla prima norma, il danneggiato deve provare il danno, il difetto e la connessione causale tra difetto e danno, mentre spetta al produttore l’onere di dimostrare che si possa escludere la sua responsabilità. La seconda norma pone in capo al produttore l’onere di immettere nel mercato solo prodotti sicuri, fornendo all’utilizzatore le informazioni necessarie per il loro corretto uso. Gli obblighi informativi sono i seguenti: a) istruzioni d’uso del prodotto; b) avvertenze sui possibili pericoli derivanti da uso scorretto o non conforme alle istruzioni fornite, tenuto conto dell’uso a cui è destinato il prodotto o a quello che si può ragionevolmente attendere; c) intelligibilità delle informazioni fornite; d) qualità del prodotto adeguato allo standard determinato dallo stato della scienza e della tecnica. La responsabilità civile derivante al produttore per danni a terzi da difetto di suoi prodotti o dall’uso di prodotti non sicuri può essere assicurata con una specifica polizza; con una condizione aggiuntiva è possibile anche coprire i costi gravanti sul produttore per l’eventuale ritiro dal mercato dei prodotti difettosi o non sicuri e per l’attuazione della campagna di richiamo degli stessi prodotti. Torna su RESPONSABILITA' CIVILE FORNITURA PRODOTTI La mancata rispondenza del prodotto alle specifiche tecniche richieste dal committente ovvero la sua inidoneità all’uso al quale è destinato, possono configurare una responsabilità di tipo “contrattuale” nei confronti del committente o dell’acquirente del prodotto, con conseguente obbligo di modifica o sostituzione del prodotto stesso. La copertura assicurativa di questo rischio non è molto diffusa sul mercato nazionale e comunque viene limitata a produzioni di grande rilevanza con costi notevoli per l’assicurato. Torna su RESPONSABILITA' CIVILE AMMINISTRATORI, SINDACI, E DIRIGENTI Amministratori, Sindaci e Dirigenti rispondono con il proprio patrimonio dell’operato in violazione degli obblighi di legge, di statuto o di delibera che possa determinare un danno patrimoniale alla Società stessa (art. 2392 C.C.), ai Creditori Sociali (art. 2394 CC.), ai Soci (art. 2395 C.C.), ai Terzi in genere (art. 2395 C.C.). La necessità di dotare questi soggetti di una idonea copertura assicurativa è resa più evidente dalle seguenti circostanze: • Le aziende sono chiamate dalla globalizzazione dei mercati ad operare con soggetti e legislazioni differenti e spesso poco conosciuti; • L’accresciuta influenza degli azionisti di minoranza e del loro sindacato di controllo sull’operato degli organi societari, ha accresciuto il contenzioso; • L’adozione di una legislazione più avanzata in materia di bilancio; • L’evoluzione delle normative che regolano i meccanismi di Borsa. Anche nella realtà italiana si va diffondendo la copertura assicurativa che garantisce l’Amministratore, il Sindaco o il Dirigente dalle azioni dei terzi, tra cui i soci, che possono aggredire direttamente il suo patrimonio personale in conseguenza del danno patrimoniale patito. La copertura riguarda l’attività manageriale e non gli errori tecnici commessi nello svolgimento della specifica attività dell’Assicurato. Sono coperte anche le perdite pecuniarie dell’Azienda derivanti dalle medesime azioni e per le somme anticipate in luogo degli stessi assicurati. La copertura è estesa alle spese legali processuali o assimilabili per difendere gli Assicurati, così come quelle sostenute in procedimenti penali che portino ad una sentenza assolutoria o a quelle relative a procedimenti determinati da azione dolosa di un Assicurato e sostenute per difendere gli altri Assicurati accusati di mancato controllo. La copertura potrà inoltre essere estesa agli Amministratori e Dirigenti delle società controllate, come definite dal Codice Civile. Solitamente la polizza copre su base “Claims Made”, ovvero per i fatti commessi in qualunque tempo, purché la richiesta di risarcimento sia avanzata durante il periodo di validità della polizza. Inoltre tali fatti non dovevano essere a conoscenza dell’Azienda e degli Assicurati al momento della stipulazione del contratto. Torna su RESPONSABILITA' CIVILE PROFESSIONALE Una scadenza dimenticata, un documento smarrito, una deduzione tributaria inesatta o un ritardo nei versamenti, un errore nel progetto o un difetto di costruzione possono significare per i loro autori commercialisti, avvocati, consulenti dei lavoro, ingegneri, architetti e geometri non solo la perdita dei Cliente, che ha subito pregiudizio, e della parcella ma soprattutto responsabilità patrimoniali. Va tenuto inoltre in debito conto che il professionista risponde dei danno arrecato al Cliente (oggi sempre più esigente e meno disposto a lasciar correre) non solo per errori od omissioni personali, ma anche quando questo derivi dal lavoro di dipendenti, di collaboratori ed in generale di persone delle quali debba rispondere. L'insorgenza della responsabilità civile è subordinata all'esistenza delle seguenti condizioni: 1. Condotta dolosa o colposa - danno 2. Nesso di causalità fra condotta e danno La colpa comprende i seguenti casi: 1. Negligenza 2. Imprudenza 3. Imperizia 4. Inosservanza di leggi, regolamenti, ordini o discipline La responsabilità civile dei professionista è limitata: 1. ai casi di dolo (non assicurabile) o colpa grave ove la prestazione da eseguire implichi soluzioni di problemi di particolare difficoltà ( art. 2236) 2. in tutti gli altri casi il professionista è responsabile anche per i danni di colpa semplice (Art. 1 176 - 2" comma) Il mercato assicurativo nazionale come pure quello londinese offrono molteplici prodotti per la copertura della R.C. Professionale così come descritta e delimitata più sopra. Solitamente la polizza copre su base “Claims Made”, ovvero per i fatti commessi durante il periodo di validità della polizza, purché la richiesta di risarcimento sia avanzata durante il medesimo periodo. Inoltre tali fatti non dovevano essere a conoscenza degli Assicurati al momento della stipulazione del contratto. E’ possibile ottenere un periodo di retroattività per coprire anche i fatti avvenuti antecedentemente la stipula del contratto ( purché non conosciuti) ed un periodo di ultrattività,per coprire le richieste di risarcimento relative a fatti messi in essere durante il periodo di validità della polizza ma avanzate dopo la cessazione di quest’ultima. Torna su RITIRO PATENTE Trattasi di una copertura che prevede, nelle forme più evolute: • la corresponsione di una diaria giornaliera a seguito della sospensione della patente dell’assicurato per la violazione degli articoli del codice della strada; • il rimborso delle spese sostenute per frequentare i corsi di recupero, per la revisione della patente e per le eventuali spese legali e peritali in seguito a formulazione di ricorso. Torna su INFORTUNI Obiettivo dell’assicurazione infortuni è quello di porre rimedio alla perdita economica derivante all’assicurato o ai suoi eredi a seguito di un infortunio, consistente nell’impossibilità di esercitare “come prima” l’attività lavorativa. La polizza può coprire sia l'attività professionale sia ogni altra attività che non abbia carattere professionale, anche se esistono contratti che limitano la portata della garanzia ai soli rischi professionali, oppure ai soli rischi extraprofessionali, oppure ancora ai soli rischi sportivi, ecc. La definizione di infortunio è la seguente: "l'evento dovuto a causa fortuita, violenta ed esterna che produca lesioni fisiche obiettivamente constatabili, le quali abbiano per conseguenza la morte, una invalidità permanente o una inabilità temporanea”. Torna su SPESE DI CURA Questa assicurazione prevede il rimborso delle spese per cure mediche sostenute in seguito ad infortunio o malattie. Le forme di copertura sono essenzialmente le seguenti: diaria da ricovero e/o convalescenza, rimborso per spese conseguenti a ricovero ospedaliero con o senza intervento chirurgico, rimborso spese conseguenti a cure specialistiche e di alta diagnostica, rimborso spese di cura conseguenti a cure ambulatoriali e domiciliari. Di norma la prima forma è prestata in alternativa alle altre tre che invece possono essere comprese in una singola polizza. Queste coperture possono essere prestate sia in forma completa che ad integrazione di quanto riconosciuto dall'assistenza sanitaria pubblica o ad integrazione di fondi di assistenza privati. Invalidità permanente da malattia L'assicurazione, naturale complemento della polizza infortuni, prevede il pagamento di un capitale all’insorgere di un’invalidità permanente da malattia. Il criterio di assicurazione più usuale è quello di stabilire il capitale assicurato sulla base dei multipli di stipendio analogamente a quanto fatto per l'assicurazione Infortuni. Per quanto riguarda il criterio di risarcimento, questa assicurazione prevede una percentuale minima e massima di Invalidità; normalmente, al di sotto della prima (26%), non viene risarcito alcun indennizzo mentre al raggiungimento della massima (66%) viene corrisposto l'intero capitale assicurato. Per le percentuali di invalidità contenute tra la minima e la massima è prevista una tabella percentuale progressiva Torna su VITA CASO MORTE Assicurazione per il caso morte Questa assicurazione prevede la corresponsione di un capitale prestabilito in caso di morte per qualsiasi causa ai beneficiari designati dall'assicurato. La garanzia può essere stipulata di anno in anno o per più anni a fronte di un unico pagamento o di un pagamento annuale ricorrente. Torna su VITA CASO FINANZIARIO Assicurazione per il caso di vita Questi tipi di contratti prevedono il pagamento di un capitale o di una rendita in caso di sopravvivenza dell’assicurato al termine del periodo di riferimento. In caso di morte dell’assicurato prima del termine del contratto, vengono di solito rimborsati agli eredi i premi versati, rivalutati in base ai criteri previsti nel contratto stesso. Il cd “ vita finanziario” Le polizze Index Linked sono contratti basati su una gestione finanziaria legata a obbligazioni ed a indici di rendimento, ovvero su altri valori quali azioni, bond, metalli ed alle loro variazioni di mercato. Le polizze Unit Linked sono contratti il cui rendimento è legato all’andamento delle quote di Fondi comuni d’investimento. La gestione finanziaria può derivare da: l’acquisto di quote di fondi mobiliari interni gestiti dalle stesse compagnie assicuratrici che emettono le polizze; l’acquisto di quote di fondi mobiliari esterni emessi da gestori terzi Torna su T.F.R. – Dipendenti Fa capo al ramo vita anche questa polizza che prevede l’accantonamento mediante il versamento di premi annuali del Trattamento di fine rapporto dei dipendenti. I versamenti, inizialmente pari alla quota di T.F.R. da accantonare, diminuiscono nel tempo in conseguenza della gestione finanziaria dei premi degli anni precedenti, sino ad essere pareggiati da quest’ultima. Torna su FONDI PENSIONE La riforma del sistema pensionistico ha attribuito anche al comparto assicurativo la facoltà di costituire Fondi Pensione che vengono realizzati mediante polizze collettive afferenti al ramo vita. In sostanza i lavoratori, aderendo al Fondo Pensione, investono i contributi in quote di polizze vita a contenuto finanziario. Torna su TFM Amministratori Trattasi di un’indennità aggiuntiva per gli Amministratori i quali, avendo con l’Azienda un rapporto di collaborazione coordinata e continuativa, senza vincolo di subordinazione, sono equiparabili a lavoratori autonomi per i quali non è prevista alcuna indennità al momento dello scioglimento del proprio rapporto di collaborazione e non godono, di norma, di alcuna tutela previdenziale. Per la realizzazione dell’accantonamento finalizzato a corrispondere tale indennità è utilizzabile uno specifico prodotto assicurativo afferente al ramo vita. La polizza prevede come Contraente e Beneficiario l’Azienda, consentendo alla stessa di risolvere il problema previdenziale con notevoli vantaggi di natura fiscale in quanto investendo queste somme come T.F.M. ha un corrispondente costo da inserire nel Conto Economico, a fronte dell’accantonamento di pari somma da inserire nello Stato Patrimoniale. In tal modo è possibile dedurre annualmente le somme accantonate per il Trattamento di Fine Mandato (art. 70 del T.U.I.R.). In sede di liquidazione: · La parte corrispondente all’ammontare dei premi pagati sarà assoggettata a tassazione separata, a norma degli artt. 16 e 18 del D.P.R. 917/86; tale importo verrà liquidato al netto della trattenuta d’acconto del 20% preventivamente effettuata dall’Azienda come sostituto d’imposta; · i redditi maturati sulla polizza verranno tassati a titolo di acconto al 12,50%. Per usufruire dei vantaggi fiscali è importante definire il Trattamento di Fine Mandato ad una data certa anteriore all’inizio del rapporto di lavoro (art. 16, comma 1 c del T.U.I.R. D.P.R. n° 917/86); ciò permette di considerare tale compenso a tutti gli effetti come un costo per l’Azienda e dunque assoggettarlo a tassazione separata per il percipiente. Torna su ASSISTENZA Con il recepimento nell’ordinamento nazionale della Direttiva Comunitaria (84/641), nel Ramo Assistenza sono confluite tutte le prestazioni (circa 40) che in precedenza venivano offerte agli assicurati (soprattutto nel Ramo R.C.Auto) da Società di Servizi che stipulavano specifici accordi con le imprese assicuratrici. Molte di queste società hanno richiesto ed ottenuto dagli organi di controllo l’autorizzazione ad operare come vere e proprie imprese di assicurazione, sia pure limitatamente al solo Ramo Assistenza. Per contro, imprese già operanti in altri rami, hanno richiesto ed ottenuto la autorizzazione ad operare anche in questo Ramo. Torna su CASSE PREVIDENZA Il Testo Unico delle Imposte sui Redditi (T.U.I.R.), all’art. 48 comma 2, lettera a), nella sua prima versione, prevedeva una disciplina notevolmente vantaggiosa per le somme destinate alle prestazioni assistenziali concordate a livello aziendale per intere categorie di lavoratori. La disciplina fiscale, all’origine, ha teso a favorire, in linea con il concetto dell’accordo, le associazioni non riconosciute, quali Enti o Casse, escludendo totalmente dalla base imponibile i contributi ad esse versati dal datore di lavoro e/o dal lavoratore. Nel corso degli anni ‘90 l’art. 48 del T.U.I.R. è stato più volte riscritto, fino a limitare, nella sua ultima stesura, il beneficio solo ai contributi di assistenza sanitaria. Le Casse di assistenza possono attualmente operare e fornire
indistintamente prestazioni “sanitarie” e “sociali”,
se hanno proweduto a dotarsi di gestioni e contabilità
separate per i due tipi di prestazioni. Un altro vantaggio, esteso a tutte le coperture assistenziali, sia sanitarie che sociali, è quello di poter usufruire, sempre in presenza di dettami di accordi collettivi, accordi o regolamenti aziendali, del contributo di solidarietà INPS del 10% relativamente alla parte di contributo versato dall’Azienda. Se tali coperture fossero stipulate direttamente con la compagnia di assicurazione, esse sarebbero soggette ad integrale ordinaria contribuzione (dal 30% al 35% a seconda dei C.C.N.L.). I requisiti fondamentali per usufruire dei vantaggi fiscali tramite
una Cassa di assistenza sono: • Non è inoltre ammessa la copertura di una parte soltanto dei dipendenti appartenenti ad una definita categoria, salvo nel caso in cui alcuni rinuncino spontaneamente alla copertura comprovandolo in modo certo. Per categorie possono intendersi tutti gli appartenenti ad un definito inquadramento aziendale. • Che le assistenze attuate attraverso la Cassa in favore
delle identificate categorie di lavoratori dipendenti siano obbligatorie
in forza di: Torna su FIDEJUSSIONI La Circolare ISVAP n° 162 del 24/10/1991 inquadra efficacemente il ramo cauzione come segue: Rientrano nel ramo cauzione quei contratti assicurativi che assolvono la stessa funzione giuridico-economica (e pertanto sono sostitutivi) di una cauzione in danaro o in altri beni reali, ovvero di una garanzia fidejussoria, che un determinato soggetto (il contraente dell’assicurazione) è tenuto a costituire, a favore del beneficiano della prestazione (privato o pubblico), al fine di garantire proprie future obbligazioni pecuniarie o per inadempimento degli obblighi assunti o a titolo di risarcimento di danni o di penale. Le assicurazioni cauzionali devono essere prestate quale garanzia accessoria rispetto all’obbligazione principale. Nel ramo cauzione rientrano, quindi, le garanzie per obbligazioni che potranno sorgere a carico di un determinato soggetto (il contraente dell’assicurazione) qualora questi violi obbligazioni primarie di fare, di non fare, o anche di dare, che tuttavia trovino il loro fondamento in una disposizione normativa o in un contratto. Non rientrano, invece, tra le assicurazioni in oggetto, e come tali esulano dall’attività consentita alle imprese di assicurazione, le garanzie aventi natura puramente fiduciaria, intendendosi per tali quelle prestate a fronte di operazioni finanziarie non previste dalla legge e non riconducibili ad accordi economici di natura contrattuale, giuridicamente validi ed efficaci e tipicamente disciplinati. Le polizze fidejussorie si suddividono in due grandi categorie: Garanzie di contratto: · appalti (oggi disciplinate dalla c.d. Legge Merloni) Torna su R.C. Autoveicoli L’assicurazione RCA è diventata obbligatoria per legge dal 1969 (Legge 990/69) per tutelare l’interesse dei terzi danneggiati dalla circolazione stradale. L’obbligo assicurativo riguarda i veicoli a motore senza guida di rotaie per i danni a persone o cose, i rimorchi per il c.d. rischio statico ed i natanti ed imbarcazioni da diporto Veicoli a motore Natanti ed imbarcazioni da diporto Il novero dei Terzi L’esclusione della copertura assicurativa per i danni ai soggetti di cui sopra vale solo per i danni a cose; per i danni alla persona, la Corte Costituzionale (sent. 188/1992) e la legge 142/92 hanno chiarito che l’assicurazione è efficace per tutti i soggetti che non sono l’assicurato e per l’assicurato stesso quando non si trovi alla guida del veicolo. |